Как в 1С 8.3 вести учет по договору комиссии при продаже товара в розницу и получении оплаты с помощью карт?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Добрый день, коллеги !
  

  Цитата: Добрый день, коллеги !Может быть кто-то подскажет, что делать с 1С   1(1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2233)

  Наименование и версию конфигурации озвучьте (отмечено пиктограммой цифры "4" в кружочке), а лучше - выложите скриншот справки
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.! Справка i с точкой.id-o_1bp4tarqg1c8712u31a2k2jd1secd.jpg]/Files/ForumUpload/1853884.! Справка i с точкой.id-o_1bp4tarqg1c8712u31a2k2jd1secd.jpg[/img]
  

  Цитата: Фирма на УСН 15%.Розничная торговля и услуги. Кроме этого взяли товар на комиссию. Товар оплачивается в основном картами.Есть проблемы с учетом:Программа делает проводки Д004.01 К004.02. Не совсем понятен глубокий смысл этих проводок и зачем вообще счет 004.02 ? В документации толком ничего не написано.

  004 - забалансовый счет, проводки по нему - односторонние, не имеют корреспонденций
  
  

  Цитата: Мы комиссионеры, однако документ "Отчет комиссионера о продажах" делает следующие проводки :К004.02 (не ясно зачем перекинул со счета 004.01 на счет 004.02, но ладно - потом списал, это не проблема)Д УСН.02 на сумму проданного товара. Что за счет ? Когда он будет закрываться и каким документом ?

  Комиссионеры не делают "Отчет комиссионера", "Отчет комиссионера" делает комитент
  Комиссионеры делают "Отчет комитенту"
  
  Далее , ДЛЯ / ПРИ
  - для БП 3.0,
  - при УСН (без счетов-фактур)
  - в кавычках - наименования документов
  - в программе выбран пользовательский иф (интерфейс) ТАКСИ
  
  Включить функциональность - флажок "Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов)"
  (Главное - Настройки = Функциогальность  - закладка Торговля)
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.1 - Продажа товаров или услуг комитентов (прин.id-o_1bp504qcpokqdviarca4e13foi.jpg]/Files/ForumUpload/1853884.1 - Продажа товаров или услуг комитентов (прин.id-o_1bp504qcpokqdviarca4e13foi.jpg[/img]
  Рис. 1 ключить функциональность - флажок "Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов)"
  
        Поступление товаров от комитента
  в программе отражается документом "Поступление (акт, накладная)", вид операции "Товары, услуги, комиссия" (рис. 2).
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.2 Поступление (акт, накладная).id-o_1bp509j9smo7hm1egt13fs1cpkn.gif]/Files/ForumUpload/1853884.2 Поступление (акт, накладная).id-o_1bp509j9smo7hm1egt13fs1cpkn.gif[/img]
  
  Рис.2.1 "Поступление (акт, накладная)", вид операции "Товары, услуги, комиссия"
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.2-2 Вид договора С комитентом.id-o_1bp50dptq1504a601nb01uh756is.gif]/Files/ForumUpload/1853884.2-2 Вид договора С комитентом.id-o_1bp50dptq1504a601nb01uh756is.gif[/img]
  Рис.2.2 Вид договора "С комитентом (принципалом) на продажу)
  
  Бухгалтерский учет
  В бухгалтерском учете при проведении документа формируется проводка по дебету счета 004.01 (без корреспонденции) на стоимость принятых к учету товаров комитента (рис. 2.3).
  Налоговый учет
  Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, операция не учитывается
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.2-3 Проводки Поступление.id-o_1bp50k9hr10rr1uajobj1dbdu0211.gif]/Files/ForumUpload/1853884.2-3 Проводки Поступление.id-o_1bp50k9hr10rr1uajobj1dbdu0211.gif[/img]
  Рис. 2.3. Движения документа Поступление
  
                    Реализация товаров комитента покупателю
  Реализация товаров комитента покупателю отражается документом "Реализация (акт, накладная)", вид операции "Товары (накладная)" (рис. 3).
  
  "Реализация (акт, накладная)",
       Вид операции "Услуги (акт)", 
       Договор - вида "с покупателем"
  
  НУ       Дт УСН.02       Кт --- Погашение задолженности клиента
               Дт 62.01    Кт 76.09 Реализ-я услуг(и)
  
  
  Рис. 3.1
  
  
  
  Рис. 3.2.
  
  Поступление оплаты за реализованные товары
     Поступление оплаты от покупателя регистрируется документом "Поступление на расчетный счет" для вида операции "Оплата от покупателя"
   (раздел "Банк и касса" - Банковские выписки - кнопка + Поступление)
  Вид операции: Оплата от покупателя
  Счет учета:                      51
  Счет расчетов:        62.01
  Счет авансов: 62.02
  Аванс в НУ:     Доход в УСН
  Статья ДДС:   Прочие поступления по текущим операциям
  
  Проводки:
               Дт 51       Кт 62.01
  НУ Дт ---       Кт УСН.02
  
  Счет УСН.02 "Расчеты с покупателями за товары комитента"
  
  
  Рис. 4.1
  
  
  Рис. 4.2
  
  
  Рис. 4.3
  
  Налоговый учет
  Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, при проведении документа вводится запись в регистр бухгалтерии по кредиту вспомогательного счета УСН.02 "Расчеты с покупателями за товары комитента" на сумму погашенной задолженности покупателя (см. рис. 4.4).
  Также при проведении документа вносится запись о поступившем платеже в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)"
  
  
  Рис.4.4
  
                 Отражение в учете аванса комиссионного вознаграждения
  
      При реализации товаров по договору комиссии доходом комиссионера признается комиссионное вознаграждение. В соучае  если комиссионное вознаграждение удерживается из денежных средств, полученных от покупателей. Датой получения дохода в виде комиссионного вознаграждения признается день поступления денежных средств от покупателей. Поскольку на момент поступления денежных средств от покупателя стороны (комитент и комиссионер) еще не составляли отчета о выполнении поручения, то в бухгалтерском учете и в учете для целей УСН необходимо отразить аванс комиссионного вознаграждения. Для этого необходимо ввести документ "Операция" (рис. 5).
  
  Документ "Операция" (раздел Операции - Бухгалтерсий учет - Операции, введенные вручную) не надо делать, если при проведении "Отчет комитенту" на закладке Расчеты взводится
  флажок:  "Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента"
  
  первое субконто - комитент (туроператор),
  второе субконто - договор комиссии с комитентом (туроператолом);
  третье субконто - документ покупки лицензии турагентом у туроператора
  Дт 76.09 Кт 62.02 Отражение в учете аванса комиссионного вознаграждения
  
  
  Рис. 5.1
  
  
  Рим. 5.2
  
  Для включения аванса в доходы, учитываемые при определении налоговой базы по единому налогу, необходимо открыть форму с перечнем регистров и установить флажок для регистра накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" (рис. 5.3).
  
  
  Рис. 5.3
  
                Составление отчета комитенту о продажах
               Отчет комитенту о продажах в программе составляется с помощью документа "Отчет комитенту", вид операции "Отчет о продажах" (рис. 6)
  (Покупки - Покупки - Отчеты комитентам)
  
  На закладке "Расчеты" 
  Счет расчетов:     62.01;
                 Счет учета расчетов по аансам   62.02
  (счет, на котором учтен аванс комиссионного вознаграждения  с комитентом
  Флажок:: Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента
  взводить не надо, если было удержано в в виде аванса
  
  Дт 62.02 Кт 62.01 - зачет аванса
  Дт 62.01 Кт 90.01.1 - учет вознаграждения комиссионера (турагента)
  Дт 76.09 Кт 62.01 - удержание вознаграждения комиссионера - в случае, если взведен флажок
  
  
  
  Рис. 6.1
  
  
  Рис. 6.2
  
  
  Рис. 6.3
  
  
  Рис. 6.4
  
  Рис.6.5.
  
  Рис.6.6
  
  Также при проведении документа вводится расходная запись в регистр "Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов)" (рис. 6.7).
  
  [img big=/Files/ForumUpload/1853884_big.67 еализованные товары и услуги комитентов (пр.id-o_1bp5264fm163t1r71gnl95v18st3c.gif]/Files/ForumUpload/1853884.67 еализованные товары и услуги комитентов (пр.id-o_1bp5264fm163t1r71gnl95v18st3c.gif[/img]
  Рис. 6.7. запись в регистр "Реализованные товары и услуги комитентов (принципалов)"
• nsk1C, добрый день !
  Спасибо за развернутый ответ.
  Конфигурация 1С во вложении.
  В целом примерно разобрался в этом вопросе.
  Остался только один момент.
  Вопрос удалён модератором.
  С уважением, Николай П.
• Николай, добрый день !
  

  Цитата: На расчетный счет банк тоже зачисляет одной суммой.При этом есть отчет менеджера о том, какой комиссионный товары продан и по какой цене.

  Это уже другой вопрос - как разнести поступление на расчетный счет одной суммой различные (несколько) платежи
  (безотносительно к розничной или комиссионной)
  
  Посмотрите, например:
  Разнос платежей из Банк-Клиента в 1С
• Цитата: Остался только один момент.В Вашем примере показана оплата по банку.В моем  случае имеет место оплата банковской картой.Это еще касается периода до 01.07.17 - когда еще не сливали всю информацию по интернет в налоговую.Выручка отражалась по журналу кассира операциониста за день в целом (там и своя выручка и за товары комитента)На расчетный счет банк тоже зачисляет одной суммой.При этом есть отчет менеджера о том, какой комиссионный товары продан и по какой цене.На текущий момент у меня получается только в ручную править проводки и записки в КУДР, которые делает 1С. Это не очень здорово.Если есть какие-либо варианты - будут очень признателен.

  Добрый день!
  nsk1C прав.
  Николай Пестунов, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.